金融界4月(yuè)21日消息 证监(jiān)会有(yǒu)关部门负(fù)责人就泽(zé)达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从(cóng)严(yán)打(dǎ)击(jī)证券(quàn)违(wéi)法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活(huó)动。我会(huì)坚决(jué)贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形(xíng)成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具(jù)体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上(shàng)述发行人、junk food 可数吗，junk food是单数还是复数控股股东、实际控制人(rén)、中介机(jī)构及其责任(rèn)人员等相关(guān)责任(rèn)主(zhǔ)体进行立体(tǐ)化追责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投(tóu)资(zī)者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央国务(wù)院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控股股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简(jiǎn)称(chēng)泽(zé)达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术(shù)股份有限公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关责任人作出行(xíng)政处罚和(hé)市场禁(jìn)入(rù)决定(dìng)，分别对(duì)泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相关责任(rèn)人员进行(xíng)行政处罚，并对部(bù)分(fēn)责(zé)任人员(yuán)采取证(zhèng)券(quàn)市场(chǎng)禁入措施。同时，我会(huì)加(jiā)强(qiáng)与公(gōng)安(ān)机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的(de)当事(shì)人依法及时移(yí)送公安(ān)机关处理，推动案件刑事追责相关(guān)工作(zuò)。另外(wài)，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则(zé)》的规定，上(shàng)海证券交易所将依法对泽(zé)达易盛junk food 可数吗，junk food是单数还是复数、紫晶存储启动重(zhòng)大(dà)违法强制(zhì)退市。

　　二是依法(fǎ)支持适(shì)格(gé)投资者(zhě)及时(shí)有效地追究违规上(shàng)市公司及其相关(guān)中介机构等(děng)责任主体的(de)民事赔偿(cháng)责任。民事责任(rèn)是资本市场法律责任体系(xì)的重要组成部分，是对违法行为进(jìn)行立体式(shì)追责(zé)的重(zhòng)要(yào)一环，也是提高资本市场违(wéi)法违规(guī)成本的重要(yào)举措(cuò)。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠(qú)道，维护投资(zī)者(zhě)合法权益，督促市场参(cān)与(yǔ)各(gè)方归位(wèi)尽责(zé)，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司提(tí)供保荐、承(chéng)销服务的(de)证券公司、出具审(shěn)计报告的(de)或(huò)者法律(lǜ)意(yì)见(jiàn)书的证券(quàn)服务(wù)机构(gòu)等违规主体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如(rú)果相关中介(jiè)机构(gòu)故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理(lǐ)；如(rú)果相关中介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相当(dāng)的法(fǎ)治(zhì)理(lǐ)念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依(yī)法(fǎ)妥善处理，让中介机(jī)构为其(qí)未勤勉尽责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是(shì)关(guān)于中介机(jī)构的责任(rèn)人员(yuán)。证券公司、会(huì)计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师事务(wù)所等(děng)中介机构从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风(fēng)险意识和廉洁(jié)从业水平等(děng)，是保障证券服(fú)务质量的重要(yào)因素(sù)。如果在欺(qī)诈发(fā)行(xíng)、财务造假(jiǎ)等案件中(zhōng)发现相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损害(hài)投资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，目前在投资(zī)者保护方面(miàn)有哪些安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼(sòng)法》等法律法(fǎ)规规定(dìng)了包(bāo)括协商和解(jiě)、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执法当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制(zhì)度(dù)各有优势，对(duì)于个(gè)案中采(cǎi)用何种(zhǒng)方式，需(xū)综合考虑不同投(tóu)资者赔(péi)偿救济(jì)制度的适用条件、投资者获赔的(de)充分(fēn)性(xìng)和有效性、赔(péi)付责任主体的意(yì)愿和能力(lì)等因素，目标都是有效保护投资(zī)者(zhě)、惩戒和(hé)震(zhèn)慑违法行为人(rén)。

　　对(duì)于泽(zé)达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已经收到泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)起诉(sù)材(cái)料，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资者服(fú)务(wù)中(zhōng)心发布公(gōng)告(gào)，表示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融(róng)法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受投资(zī)者(zhě)特别授权，申(shēn)请参加该案(àn)并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默(mò)示加(jiā)入(rù)、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达(dá)易(yì)盛案(àn)的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者(zhě)的(de)合法权益(yì)可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于(yú)紫晶存(cún)储案(àn)，中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司作(zuò)为紫晶存储申请(qǐng)首(shǒu)次公开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出(chū)资10亿(yì)元(yuán)设立先行赔付(fù)专项基金（上述金额为公司(sī)初步估算结果(guǒ)，基金规模将根据(jù)最终计算(suàn)的适(shì)格投(tóu)资者损失(shī)赔付(fù)金额进行调整），用于(yú)先行赔付(fù)适格投资者(zhě)的投资(zī)损失。先(xiān)行(xíng)赔付可(kě)以高效、快捷(jié)地(dì)解(jiě)决紫晶存储案的民事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题，适格(gé)投资(zī)者可以积极参与先行赔(péi)付程(chéng)序(xù)直接获赔，以维(wéi)护自身合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)披(pī)露的公告(gào)中提出向(xiàng)证监(jiān)会提交证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺申(shēn)请，证监(jiān)会(huì)将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以(yǐ)下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构(gòu)对涉嫌证券期货(huò)违法(fǎ)的单(dān)位或者个(gè)人进行调(diào)查期间，被调查的(de)当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损害或者(zhě)不(bù)良影(yǐng)响并(bìng)经国务(wù)院证券监督管(guǎn)理机(jī)构认可(kě)，当事人履行承诺后国务院证券监(jiān)督管理机构终(zhōng)止案件调(diào)查的行政(zhèng)执法方式。相关(guān)法律法规明确规定了(le)当事(shì)人承(chéng)诺制度的基(jī)本流程(chéng)、适(shì)用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承(chéng)诺金数(shù)额(é)的确定需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获得(dé)的收益(yì)或(huò)者(zhě)避免(miǎn)的(de)损失(shī)、当事人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处(chù)以(yǐ)罚款和没收违法所(suǒ)得的金额(é)，以及投资者因(yīn)当junk food 可数吗，junk food是单数还是复数(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高于(yú)罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投资(zī)者损失，在证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺这一程(chéng)序中，既(jì)可(kě)以实现对(duì)申请人的精准(zhǔn)打击，也(yě)可以有(yǒu)效便捷地补偿(cháng)投(tóu)资者的(de)损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并解(jiě)决案件(jiàn)相关的(de)行政处理(lǐ)与民事赔(péi)偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到行(xíng)政追责(zé)与民事追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我(wǒ)会提交当事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施规定(dìng)》等规定(dìng)，依法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构及其(qí)责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介机(jī)构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会(huì)计师事务所、北京市(shì)康达律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构因涉嫌在相关(guān)执业(yè)过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会(huì)立案。在(zài)紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信(xìn)建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事(shì)务所、广东恒益(yì)律师事务所等中介机构(gòu)启动了相关调查(chá)工作，后续将根据其在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请(qǐng)证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)等情(qíng)形，依法进行下一步(bù)处理。需要指出的是(shì)，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关(guān)责(zé)任人员在上述(shù)案件中的执业(yè)行为(wèi)，如果发(fā)现有(yǒu)关(guān)责任(rèn)人(rén)员存在违(wéi)法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机构是保障资本市场高质(zhì)量发(fā)展(zhǎn)的(de)重要力量，中介机(jī)构及其从业人员应(yīng)当严格遵守法(fǎ)律法规和职(zhí)业道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正的企业文(wén)化和(hé)行业文(wén)化，珍视(shì)行业(yè)声誉。

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